menu

Toldkontrol

  1. Toldinspektion er en form for toldkontrol, der udføres af toldmyndigheden efter frigivelse af varer ved hjælp af andre etablerede TC EAEU former for toldkontrol og foranstaltninger til sikring af toldkontrol i henhold til toldkodeksen Euratom, for at kontrollere, at personer overholder internationale traktater og retsakter inden for toldregulering og (eller) medlemsstaternes lovgivning om toldregulering.
  2. Toldinspektion består i at sammenligne de oplysninger, der er angivet i toldangivelsen og (eller) indeholdt i de dokumenter, der er indsendt til toldmyndighederne, og (eller) andre oplysninger, der er forelagt toldmyndigheden eller modtaget af den i overensstemmelse med toldkodeksen i EAEU eller lovgivningen i medlemsstaterne med dokumenter og (eller) regnskabs- og rapporteringsdata, med fakturaer og andre oplysninger indhentet i henhold til proceduren i EAEU's toldkodeks eller lovgivningen i medlemsstaterne.
  3. Toldinspektion kan anvendes under toldkontrol i overensstemmelse med artikel 8, stk. 310, i toldkodeksen i EAEU, samt i de tilfælde, der er omhandlet i artikel 5, stk. 397, og artikel 6, stk. 430, i EAEU.
  4. Toldkontrol udføres af toldmyndigheden i den medlemsstat, på hvis område den inspicerede person er oprettet, registreret og (eller) har et fast bopæl.
  5. De reviderede personer forstås som følgende personer:
    1. klarerer;
    2. bærer;
    3. en person, der udfører midlertidig opbevaring af varer på steder, der ikke er et midlertidigt lager
    4. en person, der udfører aktiviteter inden for toldområdet
    5. den person, der har myndighed over varerne efter deres frigivelse
    6. autoriseret økonomisk aktør
    7. en person, der direkte eller indirekte deltog i transaktioner med varer henført under toldproceduren
    8. en person, for hvem der er oplysninger, der indikerer, at i hans besiddelse og (eller) brug er (var) varer i strid med internationale traktater og handlinger inden for toldregulering, medlemsstaternes lovgivning, herunder varer, der ulovligt er gennemført Unionens toldgrænse.
  6. Ved toldkontrol kan toldmyndighederne kontrollere:
    1. det faktum at placere varer under toldproceduren
    2. nøjagtigheden af ​​de oplysninger, der er angivet i toldangivelsen og (eller) indeholdt i dokumenterne, der bekræfter de oplysninger, der er angivet i toldangivelsen
    3. overholdelse af restriktioner for brug og (eller) bortskaffelse af betinget frigivne varer
    4. opfyldelse af personer, der udfører aktiviteter inden for toldområdet, de forpligtelser, der er fastsat i denne kodeks for hver type aktivitet på toldområdet
    5. overholdelse af en juridisk enhed, der ansøger om optagelse i registret over godkendte økonomiske operatører, betingelserne for optagelse i et sådant register samt en autoriseret økonomisk operatørs overholdelse af betingelserne for optagelse i registret over godkendte økonomiske operatører og opfyldelse af andre forpligtelser i henhold til denne kode;
    6. overholdelse af betingelserne for brug af varer i overensstemmelse med toldprocedurerne i denne kode;
    7. overholdelse af andre krav fastsat ved internationale traktater og retsakter inden for toldregulering og (eller) lovgivningen i medlemsstaterne.
  7. Toldinspektion kan være intern eller på stedet.
  8. For at deltage i toldinspektionen kan embedsmænd fra andre statslige organer i medlemsstaterne inddrages i overensstemmelse med lovgivningen i medlemsstaterne.
  9. Ved konstatering i løbet af toldkontrollen tegn på en administrativ lovovertrædelse eller forbrydelser toldmyndighederne træffer foranstaltninger i overensstemmelse med medlemsstaternes lovgivning.
  10. Proceduren for toldmyndighedens vedtagelse af afgørelser baseret på resultaterne af toldkontrollen er fastlagt i medlemsstaternes lovgivning om toldregulering.

 

Cameral toldkontrol

  1. Kameratoldkontrol udføres ved at studere og analysere oplysningerne i toldangivelser og (eller) kommercielle, transport (transport) og andre dokumenter indsendt af den inspicerede person ved udførelse af toldoperationer og (eller) efter anmodning fra toldmyndigheder, dokumenter og oplysninger om statslige organer i stater - medlemmer samt andre dokumenter og oplysninger, der er tilgængelige for toldmyndighederne og vedrørende den inspicerede person.
  2.  Kameratoldkontrol udføres af toldmyndighederne på toldmyndighedens sted uden at besøge den inspicerede person samt uden at træffe afgørelse (påbud) fra toldmyndigheden om at foretage en kameratoldkontrol.
  3. Toldinspektioner i Cameral udføres uden begrænsninger for hyppigheden af ​​deres adfærd.
  4. Resultaterne af en bordtoldrevision formaliseres i overensstemmelse med medlemsstaternes lovgivning om toldregulering.
  5. Baseret på resultaterne af en kameratoldrevision, herunder hvis dokumenter og (eller) oplysninger ikke indsendes efter anmodning fra toldmyndigheden inden for den fastsatte frist, kan der udpeges en toldrevision på stedet.

Afslut toldkontrol

  1. En udgangstoldkontrol udføres af toldmyndigheden med et besøg på stedet / stedene for den juridiske enhed, sted (erne) for den enkelte iværksætters aktiviteter og (eller) sted (er) for den juridiske enhed den faktiske gennemførelse af aktiviteter af sådanne personer (i det følgende i dette kapitel - objekterne for den inspicerede enhed).
  2. Exit toldkontrol er opdelt i følgende typer:
    1. planlagt afgangstoldkontrol;
    2. ikke planlagt toldinspektion på stedet;
    3. kontra uplanlagt afgangstoldkontrol.
  3. Medlemsstaternes lovgivning kan fastsætte yderligere typer toldkontrol på stedet, begrundelse, vilkår og egenskaber ved proceduren for sådanne inspektioner.
  4. Medlemsstaternes lovgivning kan fastslå, at der ikke anvendes en toldkontrol på stedet i form af en planlagt toldkontrol på stedet.
  5. En udgangstoldkontrol udpeges af toldorganets leder (leder), fastsat i overensstemmelse med medlemsstaternes lovgivning om toldregulering, af vicechefen (vicechefen) for det toldorgan, der er autoriseret af ham eller af personer, der erstatter for dem ved at træffe en beslutning (udstede en ordre) om at foretage en udgangstoldkontrol.
  6. Beslutningen (pålægget) om at foretage en toldkontrol på stedet skal indeholde følgende oplysninger:
    1. dato og registreringsnummer for denne afgørelse (recept)
    2. type toldkontrol på stedet
    3. navnet på den toldmyndighed, der foretager toldkontrollen på stedet
    4. grundlaget for udnævnelsen af ​​en toldkontrol på stedet - en henvisning til planen (tidsplanen) for inspektioner eller på det grundlag, der er fastsat i afsnit 16 i denne artikel
    5. navn (efternavn, fornavn og patronym (hvis nogen)) på den inspicerede person, sted (er) for sted (bopæl) og (eller) sted (er) for faktisk gennemførelse af aktiviteter, hans identifikation og (eller) registreringsnumre;
    6. efternavne, fornavne, eventuelle patronymier og positioner hos toldere, der foretager en toldkontrol på stedet
    7. efternavne, fornavne, eventuelle patronymier og stillinger hos embedsmænd, der er involveret i at deltage i toldkontrollen på stedet
    8. genstand for en toldkontrol på stedet i overensstemmelse med artikel 6, stk. 331, i toldkodeksen i EAEU
    9. andre oplysninger, der er fastsat i medlemsstaternes lovgivning om toldregulering.
  7. Formen for afgørelsen (pålægget) om at foretage en toldkontrol på stedet er fastlagt i medlemsstaternes lovgivning om toldregulering.
  8. Hvis det er nødvendigt at ændre (supplere) de oplysninger, der er angivet i afsnit 5, afsnit 9-6 i denne artikel, inden afslutningen af ​​toldkontrollen på stedet, kan beslutningen (ordren) om at foretage toldkontrollen på stedet være ændret (suppleret) på den måde, der er foreskrevet i medlemsstaternes lovgivning om toldregulering.
  9. Der kan udpeges en udgangstoldkontrol baseret på resultaterne af toldkontrol i andre former samt på grundlag af resultaterne af en kameratoldkontrol.
  10. Planlagt toldkontrol på stedet udføres på grundlag af inspektionsplaner udviklet af toldmyndighederne.
    Planlagte toldkontroller på stedet i forhold til den samme kontrollerede person udføres af toldmyndighederne højst en gang om året.
    Planlagte toldkontroller på stedet i forhold til autoriserede økonomiske operatører udføres af toldmyndighederne højst hvert tredje år.
  11.  Valget af personer, for hvem der udføres en planlagt udgangstoldkontrol, foretages ved hjælp af oplysninger fra følgende kilder:
    1. resultaterne af toldkontrol før og efter frigivelse af varer
    2. toldinformationsressourcer;
    3. resultater af tidligere toldkontrol
    4. banker, ikke-bankkredit (kredit og finansielle) organisationer og organisationer, der udfører visse former for bankoperationer i medlemsstaterne
    5. toldmyndigheder og (eller) andre statslige organer i medlemsstaterne
    6. medierne;
    7. andre informationskilder.
  12. Inden starten på en planlagt toldinspektion på stedet toldmyndigheder sende en meddelelse til den inspicerede person om en planlagt toldkontrol på stedet med anbefalet post med kvittering for modtagelse eller sende en sådan meddelelse på en anden måde, der gør det muligt at bekræfte, at den er modtaget.
  13. Returnering af en post med et mærke, der angiver, at brevet ikke blev leveret til adressaten på grund af fraværet af den inspicerede person på stedet, hvor han befandt sig, er ikke et grundlag for at annullere en planlagt toldkontrol på stedet.
  14. En planlagt udgangstoldkontrol kan startes tidligst 15 kalenderdage fra datoen for modtagelse af en meddelelse om en planlagt udgangstoldkontrol af den inspicerede person, eller fra den dag, posten modtages af toldmyndigheden med et mærke, der brevet er ikke leveret til adressaten.
  15. Uplanlagt toldkontrol på stedet udføres uden begrænsninger for hyppigheden af ​​sådanne inspektioner.
  16. Begrundelsen for udpegelse af ikke-planlagte toldkontroller på stedet kan være:
    1. data indhentet som følge af analyse af oplysninger, der er indeholdt i informationsressourcerne for toldmyndigheder og andre statslige organer i medlemsstaterne, og som angiver en mulig overtrædelse af internationale traktater og handlinger inden for toldregulering og (eller) lovgivningen i medlemsstaterne
    2. oplysninger, der angiver en mulig overtrædelse af internationale traktater og handlinger inden for toldregulering og (eller) lovgivningen i medlemsstaterne
    3. en persons ansøgning om optagelse i registret over godkendte økonomiske aktører
    4. forelæggelse af den autoriserede økonomiske operatør for toldmyndigheden af ​​oplysninger om ændringer i de oplysninger, som den erklærer, når de indgår i registret over godkendte økonomiske operatører på ejendommen, økonomisk forvaltning, driftsforvaltning eller leje af faciliteter, lokaler (dele af lokaler ) og (eller) åbne områder (dele af åbne områder) beregnet til midlertidig opbevaring af varer
    5. behovet for at foretage en kontra uplanlagt udgangstoldinspektion i overensstemmelse med punkt 17 i denne artikel
    6. en appel (anmodning) fra den kompetente myndighed i en stat, der ikke er medlem af Unionen, om at foretage en inspektion af den person, der udførte transaktioner i forbindelse med flytning af varer over Unionens toldgrænse med en udenlandsk person
    7. instruktion (anmodning) fra de foreløbige efterforskningsorganer (kriminelle anklagemyndigheder) i medlemsstaterne om materialer til verifikation af kriminalitetsrapporten eller om den indledte straffesag
    8. instruktion fra toldmyndighederne i en medlemsstat, givet til toldmyndigheden i en anden medlemsstat, om at foretage en toldkontrol på stedet hos en person, der er oprettet og (eller) registreret i overensstemmelse med lovgivningen i medlemsstaten, toldmyndigheden hvoraf blev instrueret af de grunde, der er fastsat i afsnit 1 og (eller) 3, artikel 3, stk. 373, i toldkodeksen i EAEU
    9. andre grunde, der er fastsat i medlemsstaternes lovgivning om toldregulering.
  17. Hvis det er nødvendigt at bekræfte, at oplysningerne fra den inspicerede person er korrekte, kan toldmyndigheden foretage en kontra -uplanlagt udgangstoldkontrol hos personer, der er oprettet og (eller) registreret i overensstemmelse med lovgivningen i medlemsstaten, toldmyndigheden i som foretager udgangstoldkontrollen og er forbundet med den inspicerede person for transaktioner (operationer) med varer.
  18. Datoen for påbegyndelsen af ​​toldkontrollen på stedet er datoen for levering til den inspicerede person af afgørelsen (ordren) om at foretage toldkontrollen på stedet, og hvis en sådan beslutning (påbud) om at foretage stedet toldinspektion meddeles den inspicerede person på en anden måde, den dato, der er bestemt i overensstemmelse med lovgivningen fra statsmedlemmerne.
  19. Den inspicerede persons afvisning af at modtage en afgørelse (ordre) om at foretage en toldkontrol på stedet er ikke et grundlag for at annullere toldkontrollen på stedet.
    I dette tilfælde er datoen for påbegyndelsen af ​​toldkontrollen på stedet den dato, hvor afgørelsen (ordren) om gennemførelsen af ​​toldkontrollen på stedet blev registreret af afslag på at modtage denne afgørelse (ordre) .
  20. Inden påbegyndelsen af ​​toldkontrollen på stedet på den inspicerede persons facilitet er toldmyndighedernes embedsmænd forpligtet til at fremvise deres servicecertifikater for lederen af ​​den inspicerede person, en person, der erstatter hovedet, eller en repræsentant for den inspicerede person.
  21. I perioden med toldkontrollen på stedet har den inspicerede person ikke ret til at foretage ændringer (tilføjelser) af de inspicerede dokumenter i forbindelse med hans aktiviteter.
  22. Fristen for at foretage en toldkontrol på stedet må ikke overstige 2 måneder. Den angivne periode omfatter ikke tidsrummet mellem leveringsdatoen til den inspicerede person af anmodningen om indsendelse af dokumenter og (eller) oplysninger og datoen for modtagelse af sådanne dokumenter og (eller) oplysninger.
  23. Fristen for at foretage en toldkontrol på stedet kan forlænges med 1 måned ved afgørelse fra den toldmyndighed, der foretager en sådan inspektion.
  24. Hvis det er nødvendigt at foretage en ikke-planlagt toldkontrol på stedet, foretage en toldundersøgelse, sende anmodninger til de kompetente myndigheder i medlemsstaterne eller stater, der ikke er medlemmer af Unionen, gendanne de dokumenter, der er nødvendige for at gennemføre toldkontrol på stedet, indsende yderligere dokumenter vedrørende inspektionsperioden, der påvirker konklusionerne baseret på resultaterne af toldkontrollen på stedet samt i andre tilfælde, der er fastlagt i lovgivningen i medlemsstaterne, på stedet toldkontrol kan suspenderes ved afgørelse truffet af toldmyndighedens leder (leder) af toldmyndigheden, hans bemyndigede stedfortrædende chef (vicechef) i toldorganet eller personer, der erstatter dem.
    Suspensionstiden for toldkontrollen på stedet må ikke overstige 9 måneder, medmindre en længere periode er fastsat i medlemsstaternes lovgivning.
    Proceduren for at suspendere en toldkontrol på stedet er fastlagt i medlemsstaternes lovgivning om toldregulering.
    Fristen for suspension af toldkontrollen på stedet af de grunde, der er fastsat i denne klausul, samt af de grunde, der er fastsat i medlemsstaternes lovgivning, er ikke inkluderet i perioden for toldkontrol på stedet.
  25. Beslutningen (recept) om at foretage en toldkontrol på stedet skal omfatte de relevante angivelser om forlængelsen af ​​toldkontrollen på stedet samt om suspension af dens adfærd, som den inspicerede person underrettes om.
  26. Resultaterne af toldkontrollen på stedet formaliseres ved at udarbejde et tolddokument, hvis form fastlægges i overensstemmelse med medlemsstaternes lovgivning om toldregulering på den måde, der er foreskrevet i sådan lovgivning.
  27. Medlemsstaternes lovgivning om toldregulering kan fastsætte proceduren for at gøre de inspicerede personer bekendt med de foreløbige resultater af toldkontrollen på stedet og eventuelt indsende indsigelser til dem.
  28. I det tolddokument, der er udarbejdet ved registrering af resultaterne af toldkontrollen på stedet, angives følgende oplysninger:
    1. sted og dato for udarbejdelse af dette dokument
    2. registreringsnummer for dette dokument
    3. navnet på den toldmyndighed, der foretog toldkontrollen på stedet
    4. grundlaget for udpegelse af en toldkontrol på stedet - en henvisning til planen (tidsplanen) for inspektioner eller af de grunde, der er fastsat i afsnit 16 i denne artikel
    5. dato og nummer for afgørelsen (ordren) om at foretage en toldkontrol på stedet
    6. type toldkontrol på stedet
    7. navn (efternavn, fornavn og patronym (hvis nogen)) på den inspicerede person, sted (er) for sted (bopæl) og (eller) sted (er) for faktisk gennemførelse af aktiviteter, hans identifikation og (eller) registreringsnumre;
    8. efternavne, fornavne, eventuelle patronymier og positioner hos toldembedsmænd, der udførte toldkontrollen på stedet
    9. efternavne, fornavne, eventuelle patronymier og stillinger hos embedsmænd, der er involveret i at deltage i toldkontrollen på stedet
    10. datoerne for begyndelsen og afslutningen af ​​toldkontrollen på stedet, og i tilfælde af suspension og (eller) forlængelse af perioden for toldkontrol på stedet er perioderne med sådan suspension og (eller) forlængelse også angivet
    11. typer af verificerede dokumenter
    12. oplysninger om former for toldkontrol, andre handlinger udført under toldkontrollen på stedet
    13. en beskrivelse af de fakta, der afsløres, der angiver overtrædelser af internationale traktater og handlinger inden for toldregulering og (eller) medlemsstaternes lovgivning, der angiver bestemmelserne i internationale traktater og retsakter inden for toldregulering og (eller) den lovgivning i medlemsstaterne, hvis krav er overtrådt, eller oplysninger om fravær af sådanne;
    14. konklusioner baseret på resultaterne af toldkontrollen på stedet
    15. andre oplysninger, der er fastsat i medlemsstaternes lovgivning om toldregulering.
  29. Datoen for gennemførelsen af ​​toldkontrollen på stedet er datoen for det tolddokument, der blev udarbejdet ved registrering af resultaterne af toldkontrollen på stedet.
  30. Exit toldkontrol udføres ikke i forhold til enkeltpersoner, med undtagelse af individuelle iværksættere, der er registreret i overensstemmelse med lovgivningen i medlemsstaterne.

 

Tjenestemænd og andre statslige myndigheders adgang til den inspicerede persons genstand for at foretage en toldkontrol på stedet

  1. Den inspicerede person er efter fremlæggelse af toldmyndighedernes embedsmænd af en afgørelse (påbud) om at foretage en toldinspektion og servicecertifikater på stedet forpligtet til at give disse embedsmænd og embedsmænd fra andre involverede statslige organer adgang til at deltage i toldkontrol på stedet til den inspicerede persons facilitet til at foretage en toldkontrol på stedet.
    Adgang for embedsmænd fra toldmyndighederne og embedsmænd fra andre involverede statslige organer til at deltage i toldkontrollen er tilladt til den inspicerede persons boligkvarterer, hvis dette er fastsat i medlemsstaternes lovgivning.
  2. Hvis lovgivningen i en medlemsstat foreskriver en særlig procedure for adgang til individuelle objekter, udføres denne adgang på den måde, der er fastsat i lovgivningen i denne medlemsstat.
  3. Den inspicerede person har ret til at nægte toldmyndighedernes embedsmænd og embedsmænd fra andre statslige organer, der deltager i toldkontrollen på stedet, i adgang til genstanden for den inspicerede person i følgende tilfælde:
    1. disse embedsmænd fremlagde ikke en afgørelse (påbud) om at foretage en toldkontrol på stedet og (eller) servicecertifikater;
    2. disse embedsmænd er ikke angivet i afgørelsen (bekendtgørelsen) om at foretage en toldkontrol på stedet
    3. disse embedsmænd har ikke særlig tilladelse til at få adgang til den reviderede facilitet, hvis en sådan tilladelse er påkrævet i overensstemmelse med lovgivningen i medlemsstaterne.
  4. I tilfælde af uberettiget afslag fra den inspicerede person til at give adgang til toldmyndighedernes embedsmænd, der foretager en toldkontrol på stedet, og embedsmænd fra andre statslige organer i medlemsstaterne, der er involveret i gennemførelsen af ​​en toldkontrol på stedet, passende handling (protokol) udarbejdes på den inspicerede persons facilitet i overensstemmelse med lovgivningen i en medlemsstat.
    I tilfælde af uberettiget afslag fra den inspicerede person til at give toldmyndighederne, der foretager en toldkontrol på stedet, og embedsmænd fra andre statslige organer i medlemsstaterne, der er involveret i at foretage en toldkontrol på stedet, har de ret til at komme ind dette formål med undertrykkelse af modstand og (eller) med åbning af aflåste lokaler i overensstemmelse med lovgivningen i medlemsstaterne

 

Toldmyndighedens embedsmænds rettigheder og forpligtelser under toldinspektion

  1. Ved toldkontrol har toldmyndighederne ret til:
    1. kræve og modtage kommerciel fra den reviderede enhed, transport (forsendelse) dokumenter, regnskabs- og rapporteringsdokumenter samt andre oplysninger, herunder om elektroniske medier, relateret til de varer, der inspiceres, herunder oplysninger om yderligere transaktioner af den inspicerede person i forhold til disse varer
    2. kræve, at den reviderede enhed indsender rapporter i overensstemmelse med artikel 18 i toldkodeksen i EAEU
    3. kræve af personer, der er associeret med den inspicerede person på transaktioner (operationer) med varer, for hvilke der foretages toldinspektion, at indsende kopier af dokumenter og andre oplysninger om transaktioner og afregninger, der er udført med den inspicerede person eller med tredjeparter i forbindelse med transaktioner (operationer) med sådanne varer
    4. kræve fra banker, ikke-bankkredit (kredit og finansielle) organisationer og organisationer, der udfører visse former for bankoperationer, medlemsstater og modtage fra dem dokumenter og oplysninger om tilgængelighed og antal bankkonti for organisationer og individuelle iværksættere i medlemslandene samt dokumenter og oplysninger om bevæggelse af midler på konti for organisationer og individuelle iværksættere, der er nødvendige for toldinspektion, herunder dem, der indeholder banksekretesse i overensstemmelse med lovgivningen i medlemsstaterne
    5. at anmode fra medlemsstaternes statslige organer og fra dem modtage de dokumenter og oplysninger, der er nødvendige for at foretage en toldkontrol, herunder dem, der udgør kommercielle, bank-, skatte- og andre hemmeligheder, der er beskyttet ved lov i overensstemmelse med lovgivningen i medlemsstaterne
    6. sende forespørgsler til organisationer, statslige og andre organer (organisationer) i medlemsstaterne og ikke-medlemmer af Unionen i forbindelse med toldkontrollen
    7. at udpege en toldundersøgelse
    8. udføre andre handlinger, der er fastsat i lovgivningen i medlemsstaterne.
  2. Ved toldkontrol på stedet har toldmyndighederne også ret til:
    1. at kræve af den inspicerede person fremvisning af varer, for hvilke der foretages en udgangstoldkontrol;
    2. at foretage en opgørelse på den måde, der er foreskrevet i medlemsstaternes lovgivning, eller kræve en opgørelse af varer
    3. at få adgang til den inspicerede persons faciliteter efter forelæggelse af toldmyndighederne af en afgørelse (påbud) om at foretage en toldinspektion og servicecertifikater på stedet
    4. tage prøver og (eller) vareprøver
    5. beslaglægge dokumenter eller deres kopier fra den inspicerede person med udarbejdelse af en beslaglæggelse
    6. at beslaglægge varer eller beslaglægge dem på den måde, der er foreskrevet i medlemsstaternes lovgivning, i løbet af toldkontrollen på stedet for at forhindre handlinger, der tager sigte på at fremmedgøre de varer, for hvilke toldkontrollen på stedet udføres , eller at bortskaffe disse varer på en anden måde;
    7. at forsegle lokaler, lagre, arkiver og andre steder (opbevaring) af dokumenter og varer, for hvilke der udføres en toldkontrol på stedet
    8. kræve, at repræsentanter for den inspicerede person indsender identitetsdokumenter og (eller) dokumenter, der bekræfter myndighed
    9. at få adgang til inden for rammerne af deres kompetence til databaser og databanker i informationssystemerne i den reviderede enhed
    10. at kræve og modtage fra den inspicerede person inden for rammerne af de spørgsmål, der skal verificeres, de nødvendige dokumenter (kopier), andre oplysninger, herunder i elektronisk form, om hans aktiviteter og ejendom. Hvis sådanne dokumenter (deres kopier) i overensstemmelse med medlemsstaternes lovgivning ikke skulle findes på stedet for toldkontrol på stedet, fastsætter toldmyndigheden en tilstrækkelig periode til indsendelse, men ikke mindre end 3 arbejdstider dage;
    11. bruge tekniske midler (herunder udstyr til lyd- og videooptagelse, fotografering) samt softwareprodukter, der er designet til at behandle oplysninger fra den inspicerede person i elektronisk form
    12. udføre andre handlinger, der er fastsat i lovgivningen i medlemsstaterne.
  3. Ved toldkontrol er toldmyndighederne forpligtet til at:
    1. observere den inspicerede persons rettigheder og legitime interesser, forhindre skade på den inspicerede person ved ulovlige beslutninger og handlinger (passivitet)
    2. bruge de oplysninger, der er indhentet under toldkontrollen i overensstemmelse med artikel 356 i toldkodeksen i EAEU
    3. at sikre sikkerheden ved dokumenter modtaget og udfærdiget under toldkontrollen, ikke at oplyse deres indhold uden den inspicerede persons samtykke, med undtagelse af tilfælde fastsat i medlemsstaternes lovgivning
    4. overholde officiel etik;
    5. informere den inspicerede om sine rettigheder og forpligtelser under toldinspektion, udpegning af en toldundersøgelse, prøveudtagning og (eller) vareprøver samt om toldmyndigheders rettigheder og forpligtelser under toldinspektion
    6. ikke at krænke den etablerede funktionsmåde for den inspicerede person i løbet af toldkontrollen på stedet
    7. efter anmodning fra den reviderede enhed give de nødvendige oplysninger om bestemmelserne i toldkodeksen i EAEU og medlemsstaternes lovgivning vedrørende proceduren for at foretage en toldrevision
    8. under toldkontrollen på stedet forelægge repræsentanterne for den inspicerede person en beslutning (påbud) om at foretage en toldkontrol på stedet og deres servicecertifikater
    9. udføre andre opgaver, der er fastsat i lovgivningen i medlemsstaterne.

 

Den inspicerede persons rettigheder og forpligtelser under toldkontrollen

  1. Under toldkontrollen har den inspicerede person ret til:
    1. at anmode toldmyndighederne om og modtage oplysninger om bestemmelserne i denne kodeks og lovgivningen i medlemsstaterne vedrørende proceduren for at foretage en toldinspektion
    2. forelægge alle dokumenter og oplysninger til rådighed, der bekræfter overholdelse af internationale traktater og retsakter inden for toldregulering og (eller) lovgivningen i medlemsstaterne
    3. at appellere toldmyndigheders afgørelser og handlinger (passivitet) på den måde, der er foreskrevet i medlemsstaternes lovgivning
    4. kræve af toldmyndighederne, der foretager toldkontrollen på stedet, at fremlægge en afgørelse (ordre) om at foretage en toldkontrol og servicecertifikater på stedet
    5. være til stede under toldkontrollen på stedet og give forklaringer om spørgsmål vedrørende emnet for toldkontrollen på stedet
    6. nyde andre rettigheder, der er fastsat i lovgivningen i medlemsstaterne.
  2. 2. Den inspicerede person under toldkontrollen er forpligtet til at:
    1. fremlægge de varer, for hvilke der foretages en udgangstoldkontrol, hvis det er muligt, fremlægge sådanne varer
    2. efter anmodning fra toldmyndigheden forelægge dokumenter og oplysninger på papir og om nødvendigt også på et andet medie inden for den fastsatte tidsramme
    3. sikre uhindret adgang for toldembedsmænd, der foretager en toldkontrol på stedet, og embedsmænd, der er involveret i at foretage en sådan inspektion, til den inspicerede persons faciliteter og give dem en arbejdsplads
    4. i tilfælde af at den nødvendige dokumentation til toldinspektion er udfærdiget på et andet sprog end statens sprog i medlemsstaten, hvis toldmyndighed foretager toldinspektionen - forelægger toldmyndighederne, der foretager toldinspektionen en oversættelse af den nævnte dokumentation;
    5. fastlægge kredsen af ​​personer, der er ansvarlig for forelæggelse af dokumenter og oplysninger til de toldembedsmænd, der foretager toldinspektionen, senest 2 kalenderdage fra datoen for fremlæggelsen af ​​afgørelsen (ordren) om at foretage en toldkontrol på stedet
    6. sikre lageropbevaring under toldkontrol på stedet
    7. sikre mulighed for prøveudtagning og (eller) vareprøver i tilfælde af, at de toldembedsmænd, der foretager toldkontrollen på stedet, træffer en afgørelse om udnævnelsen af ​​en toldundersøgelse
    8. efter anmodning fra toldmyndighederne, der foretager toldkontrollen på stedet, give skriftlige og mundtlige forklaringer om den inspicerede persons aktiviteter samt indsende certifikater og beregninger
    9. udføre andre opgaver, der er fastsat i lovgivningen i medlemsstaterne.

Fremsendelse af dokumenter og oplysninger, der kræves til toldinspektion

  1. Medlemsstaternes statslige organer forelægger efter anmodning fra toldmyndigheden de dokumenter og oplysninger, de har om registrering af organisationer og individuelle iværksættere, betaling og beregning af skatter, data og (eller) dokumenter om regnskab og rapportering, samt andre dokumenter og oplysninger, der er nødvendige for at foretage toldinspektioner, herunder dem, der udgør kommercielle, bank-, skatte- og andre hemmeligheder, der er beskyttet af lovgivningen, i overensstemmelse med kravene i lovgivningen i medlemsstaterne om beskyttelse af stat, handel, bank , skat og andre hemmeligheder beskyttet af loven.
  2. Banker, ikke-bankkreditter (kredit og finansielle) organisationer og organisationer, der udfører visse former for bankoperationer, forelægger medlemsstaterne efter anmodning fra toldmyndigheden dokumenter og oplysninger om tilgængelighed og antal bankkonti for organisationer og individuelle iværksættere i medlemsstaterne, såvel som nødvendige for toldklarering. verifikation af dokumenter og oplysninger om pengeforflytning i sådanne organisationer og individuelle iværksætters regnskaber, herunder dem, der indeholder bankhemmeligheder i overensstemmelse med lovgivningen i medlemsstaterne.
  3. Personer, der er tilknyttet den inspicerede person til transaktioner (operationer) med varer, for hvilke der foretages toldkontrol, er forpligtet til på toldmyndighedens anmodning at forelægge kopier af dokumenter og andre oplysninger om transaktioner og afregninger, der udføres med inspiceret person eller med tredjemand i forbindelse med transaktioner (operationer) med sådanne varer, der kræves til toldinspektion.

Kommentarer (0)

0-vurdering fra 5 baseret på 0-stemmer
Ingen poster

Skriv noget nyttigt eller bedøm bare

  1. Gæst.
Bedøm materialet:
Vedhæftede filer (0 / 3)
Del din placering